El
Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) publicó una nueva guía de
investigaciones financieras, cuyo propósito es ayudar a los países a
comprender mejor el papel de hacer cumplir la ley en la lucha contra la
legitimación de capitales ( Prevención de Lavado de Dinero –PLD- ) y el
financiamiento al terrorismo.
De
acuerdo a la página Web del Grupo Intergubernamental, esta guía es una
orientación para ayudar a los formuladores de políticas, así como a los profesionales,
proporcionando ideas y conceptos que puedan incorporar a los programas de administración de riesgo de
LC/FT y que podrían conducir a más investigaciones financieras eficaces.
La
orientación significa una investigación sobre los asuntos financieros
relacionados con la conducta criminal. El principal objetivo de una
investigación financiera es identificar y documentar el movimiento de dinero
durante el curso de la actividad criminal. El vínculo entre el origen del
dinero, los beneficiarios, cuando el dinero se recibe y donde se almacena o se
deposita, puede proporcionar información y pruebas de la actividad criminal.
Durante
la última revisión de las Recomendaciones del GAFI se prestó mayor atención al
marco operativo de los programas de prevención, control y detección de la
legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo. Uno de los objetivos
es fortalecer las normas de aplicación de la ley (recomendaciones 30 y 31) para
mejorar las funciones, responsabilidades, competencias y herramientas y
llevar a cabo con eficacia las políticas contra el lavado de dinero,
financiamiento al terrorismo y las investigaciones de rastreo de activos.
Las
Recomendaciones revisadas del GAFI reconocen ahora las investigaciones
financieras como uno de los elementos centrales para la ejecución operativa de
las normas y las leyes.
Antes
de que algunos de los requisitos de las Recomendaciones del GAFI puedan ser
ejecutados por las autoridades operativas, es necesario un marco jurídico
global para apoyar estas exigencias, y el uso de técnicas de investigación sólo
puede aplicarse si lo permiten los principios básicos del sistema
jurídico interno de un país. La guía de investigaciones financieras destaca los
elementos de orientación de la Convención de Palermo (contra la delincuencia
organizada) que son necesarios para poner en práctica muchas de las facultades
de aplicación de las leyes y técnicas descritas en este documento.
Este
informe también contiene una guía con conceptos generales, estrategias y
técnicas destinados a ser aplicados en diferentes sistemas jurídicos y los
distintos tipos de marcos operativos y tiene por objeto ayudar a los países a
una mejor aplicación de las Recomendaciones del GAFI asociadas a la
realización de investigaciones financieras.
Asimismo,
subraya las esferas de capacitación y asistencia técnica a los investigadores
financieros y fiscales, pero no debe ser vista como un manual de capacitación
sobre investigaciones financieras.
Algunas
de las ideas y los conceptos establecidos en la guía van más allá del ámbito de
aplicación de las normas, pero están destinados a proporcionar ejemplos de cómo
los países llevan a cabo las investigaciones financieras.
Todo
lo anterior puede proporcionar información y pruebas de actividades criminales,
según establece el GAFI a los países miembros. Durante la última revisión de
las recomendaciones del grupo se prestó mayor atención al marco operativo
anti-lavado y contra el financiamiento al terrorismo.
De
ahí que uno de los objetivos fue el de fortalecer las normas de aplicación de
la ley (contenidas en las recomendaciones 30 y 31) para mejorar las funciones,
responsabilidades, competencias y herramientas de aplicación para llevar a cabo
con eficacia la lucha contra el lavado de dinero y las investigaciones de
rastreo de activos.
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